XMトレーディングの税金対策｜確定申告はいくらから？国内FXと税率の違いから申告方法まで解説

XMトレーディングで取引をして1年間で出た利益が給与所得者は年間20万円以上、非給与所得者は年間38万円以上だと確定申告が必要になります。

気を付けたいことは海外FX取引所だと損失の繰り越しができません。1年間を通して損失が出でマイナスの場合でも次の年になるとリセットされます。

利益が出た場合は確定申告が必要ですが、損失が出た場合は必要ないです。

国内FXと海外FXでは税金の計算の仕方も違ってきます。

国内FXと海外FXの税率の違い

まずは国内のFX業者と海外のFX業者の税率の違いについて比較します。

このように税率が違い、取引の損失繰り越しもできます。国内のFXの場合1年目に損失が出た場合は2年目、3年目に繰り越して計算ができる点が大きいです。

税金の計算は1月1日から12月31日までの期間になります。

海外FXの税率一覧

XMトレーディングなどの海外FXの場合は、累進課税になっています。

そのため取引して利益が増えると支払う税婚も増えていきます。

所得金額	所得税率	控除額	住民税
195万円以下	5％	0円	10％
195万超～330万以下	10％	9万7,500円
330万超～695万以下	20％	42万7,500円
695万超～900万以下	23％	63万6,000円
900万超～1,800万以下	33％	153万6,000円
1,800万超～4,000万以下	40％	279万6,000円
4,000万超	45％	479万6,000円

確定申告に必要な書類

XMトレーディングの確定申告には主に以下の書類が必要になります。

それぞれを解説します。

源泉徴収票（給与所得者の場合）

働いている場合は会社から発行してもらいます。サラリーマンやアルバイトなどで本業収入がある方は、給与所得の源泉徴収書が必要となります。

お勤め先の会社から年末になるともらえるものですが、1年間の所得や控除額などが記載されています。学生や専業主婦の方は必要ありません。

控除証明書（社会保険や医療費など）

確定申告の際は、各種保険の控除証明書も必要です。控除証明書は保険などで支払っているものになります。

これは会社で入る社会保険だけではなく、自身が病院に通っていた際の医療費や生命保険なども含まれます。

条件を満たした場合に、税金の控除が受けられるので公的な証明書として用意しておきましょう。

必要経費の領収書

国内、海外問わずFXに必要なものは必要経費として計算ができます。

年間30万円以上利益が出ていたら、20万円のパソコンを買えば年間利益が10万円になるので確定申告は不要になります。

次に、XMトレーディングの取引に使った経費の領収書を用意しましょう。

以上のようなものが挙げられます。経費として認められれば課税が必要なくなります。

領収書は必ず保管しましょう。また、XMトレーディングのZero口座での取引毎に発生する手数料も経費として申告可能です。

年間取引報告書

MT4/MT5の「表示」→「ターミナル」→「口座履歴」の順にクリックすると、過去の取引履歴が表示されます。

画面内で右クリック→期間選択後に「レポートの保存」をクリックするとダウンロード可能です。

まずは、1年間で得た利益がどのくらいあるのかを、年間取引報告書をダウンロードして用意する必要があります。

XMトレーディングの年間取引報告書をダウンロードする方法

XMトレーディングで取引している場合は簡単に取引記録を手に入れられます。ほかの取引所で取引している場合もMT4やMT5を使っていれば同じ方法でできます。

MT4/MT5を開く

まずは、XMトレーディングのMT4/MT5を開きましょう。

複数口座で両方のプラットフォームで取引している場合は、双方からダウンロードする必要があります。

MT4/MT5の上部にある「表示」→「ターミナル」の順にクリックしましょう。

口座履歴を開く

チャートの画面下に取引中のポジション情報や現在の証拠金が表示されます。

取引から口座履歴を選択してクリックしましょう。

期間を設定する

口座履歴を右クリックすると上のような項目が表示されます。

「期間のカスタム設定」をクリックしましょう。

次に表示される画面で期間を選択します。

年間取引報告書をダウンロードする

期間が選択できたら先ほどの項目に戻ります。

取引履歴を右クリックして「レポートの保存」をクリックしましょう。

年間取引報告書の見方

年間取引報告書は、損益計算書とも言います。

FXは勝ったり負けたりを繰り返すものなので、年間の利益を見るには損益の割合を見てあげる必要があるのです。

先ほどダウンロードしたファイルには、年間の取引履歴と損益の計算がされたものが記載されています。

①入出金	年間で入出金した金額
②クローズドトレード損益	1年間の損益
③残高	現在残っている口座残高
④クレジットファシリティ	付与されたボーナスと 出金で減ったボーナスの合計
⑤フローティングP/L	ポジション保有中で確定していない損益
⑥エクイティ	有効証拠金の合計
⑦マージン	ポジションを維持するのに必要な証拠金
⑧フリーマージン	余剰証拠金

様々な項目がありますが、ここで必要なのは②の損益になります。

年間取引報告書(損益計算書)の注意点

年間取引報告書の注意点を解説します。

 白色5年、青色7年の保管義務がある

2021年時点で確定申告の際には、年間取引報告書を添付して申告書類と同封する必要はありません。

しかし決まりとして一定期間の保管義務があります。

申告方法	保管義務期間
白色申告	５年
青色申告	7年

口座解約をするとダウンロードできない

XMトレーディングでの取引を退会、解約をしたい場合は、必ず年間取引書のダウンロードをしておきましょう。

口座を一度でも解約してしまうとMT4/MT5にログインできなくなるので、年間取引書がダウンロードできなくなってしまいます。

XMトレーディングの確定申告手順

XMトレーディングで1年間の利益が出て申告義務ある場合の申告手順を紹介します。

国税庁のＷEBページにアクセスする

まずは、国税庁のWEBページへアクセスしましょう。

提出方法の選択をする

次に、以下の3種類の方法から提出方法を選択しましょう。

e-Taxは印刷する必要がなくデータでの提出が可能です。

電子証明書や利用者識別番号が必要なので登録していない方は、印刷して提出をクリックしましょう。

申告年の選択をする

次に、申告年の指定をします。

上のような画面が表示されるので、所得税の項目をクリックします。

給与所得または事業所得の入力をする

次に、事業所得や給与所得の入力を行いましょう。

会社員やアルバイトをしている方で会社からの源泉徴収が付与されている場合は、給与所得を選択します。

源泉徴収書に記載された支払い額や控除額を入力しましょう。

フリーランスや自営業の方は、事業所得の欄で所得の入力を行います。

雑所得の入力をする

次にいよいよ、XMトレーディングで出た利益の入力をしていきます。収入金額・所得金額の入力項目から雑所得のその他を選択しましょう。

種目	その他→証拠金取引
業務に該当しますか?	いいえ
収入金額	XMトレーディングで得た利益額の入力
必要経費	XMトレーディング取引にかかった経費
源泉徴収額	空欄
所得の生ずる場所	F20, 1st Floor, Eden Plaza, Eden Island, Seychelles
報酬などの支払者の氏名・名称	Tradexfin Limited.

このように入力を行いましょう。

収入金額の欄は、取引証明書のクローズドトレードに記載された金額を入力します。

所得控除の入力をする

次に所得控除を入力しましょう。

該当箇所を確認して入力をしていきます。

個人情報の入力をする

最後に個人情報の入力を行います。間違いのないようにしっかり確認しながら入力しましょう。

入力が完了したら申告書作成完了をクリックします。

XMトレーディングの確定申告ルールや注意点

次に、XMトレーディングの確定申告に関するルールや注意点を解説していきます。

申告前にしっかり把握して、スムーズな確定申告を行いましょう。

年間で損失が出ている場合は申告義務がない

1年間で取引をして損失が出ている場合は、確定申告の義務がありません。

申告が必要なのは1年間で利益が出ている場合のみとなります。

総合課税方式での申告となる

XMトレーディングは海外FXであるため、給与所得などと合算された総合課税方式での申告になります。

国内FXは申告分離課税方式に分類されるので、一律での課税割合が決まっていますが、XMトレーディングでは所得に応じて課税額が上がる仕組みです。

年間収支	税　率	税率の内訳
195万円以下	15%	所得税5％＋住民税10％
195万超～330万以下	20％	所得税10％＋住民税10％
330万超～695万以下	30％	所得税20％＋住民税10％
695万超～900万以下	33％	所得税23％＋住民税10％
900万超～1800万以下	43％	所得税33％＋住民税10％
1800万超～4000万以下	50％	所得税40％＋住民税10％
4000万超	55％	所得税45％＋住民税10％

税金を申告しないと税務署にばれる

XMトレーディングなど海外FXをしていれば入出金の記録が必ず残るので申告しないと必ずばれます。

クレジットカード、銀行振り込みなど必ず履歴が残ります。脱税をすると追徴税、付帯税が課せられ通常おさめる税金よりも高額な金額を支払うことになります。

悪質な場合は10年以下の懲役もしくは1000万円以下の罰金、またはその両方が課せられます。

XMトレーディングの税金まとめ

XMトレーディングで取引をして1年間で出た利益が給与所得者は年間20万円以上、非給与所得者は年間38万円以上だと確定申告が必要になります。

終身雇用のなくなると言われる現代社会では、FXを副業として始める方が増えてきました。XMトレーディングの取引も副業で始めている方が圧倒的に多いです。

本業の所得と合算されて税率が変わるという仕組みになるので、XMトレーディングのみの利益だけで確定申告をしないように注意しましょう。

XMトレーディングで利益が出ている場合は、確定申告が必ず必要となるのでしっかり手続きをしておきましょう。